מזל טוב! ברגע שהתחלת לעסוק כעצמאי, עליך לעדכן את המשרדים הממשלתיים הבאים: 1. פתיחת תיק במס הכנסה באזור שבו מתנהל העסק. 2. פתיחת תיק במשרדי מס ערך מוסף. 3. פתיחת תיק בביטוח הלאומי.

לרישום עסק עצמאי קיימות שתי אפשרויות: עוסק פטור ועוסק מורשה. לכל סוג יש יתרונות וחסרונות. במועד קבלת ההחלטה על אופן ההתאגדות יש להביא בחשבון מספר לא מבוטל של פרמטרים. לפיכך מומלץ לפנות ליעוץ מקצועי.

על פי הוראות פקודת מס הכנסה וחוק מע״מ חובה על כל בעל עסק ומשלח יד לנהל פנקסי חשבונות, מיד עם תחילת פעילות העסק. הוראות אלו מורכבות וכוללות סעיפים ותנאים רבים. מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון.

אישור על פטור מניכוי מס במקור מונפק לרוב באופן אוטומטי לבעלי תיק במס הכנסה. למי שאין יש להעביר בקשה לחוליה המרכזית בפקיד השומה באזור מגוריך.

ילד עם לקות למידה שאובחן כבעל בעיית קשב וריכוז או היפר-אקטיביות, יחשב כנטול יכולת לעניין נקודות זיכוי להורים רק אם מתקיימים כל התנאים: 1. אובחן על ידי רופא מומחה בלבד שאישר בטופס 127. 2. ניתן אישור ועדת השמה על הפניה לחינוך מיוחד. 3. לימוד בפועל בחינוך מיוחד.

ב"עסק עצמאי" הכוונה לעוסק פטור או לעוסק מורשה. לכל סוג התאגדות יש יתרונות וחסרונות, לכן חשוב להכיר את שיקולי המס, עלויות הניהול, שיטת ניהול החשבונות וההגנה המשפטית. מומלץ לקבל יעוץ מקצועי טרם קבלת ההחלטה.

שכירים רבים זכאים להחזרי מס מכיוון שלא ניצלו את כל הטבות המס המגיעות להם. מס הכנסה לא מחזיר כספים לבד. לכן ע״מ לקבל את ההחזר יש להגיש דוח שנתי למס הכנסה.

עוסק פטור מסווג כך לצורכי מס ערך מוסף והינו פטור מגביית מע״מ על הכנסותיו. ה"פטור" אינו פוטר את העוסק מתשלום מס הכנסה ומתשלום ביטוח לאומי על הכנסתו.

כל עצמאי מחויב בהגשת דוח שנתי על ההכנסות שהיו לו באותה שנה לרשות המיסים. הדוח מוגש על טופס 1301 ובו עליך לפרט על ההכנסות מכל המקורות. הגשת דוח שנתי מצריכה ידע ולא מומלץ לבצע זאת בעצמך.

הצהרת הון נועדה לתת למס הכנסה מידע על מצב הנכסים בניכוי ההתחייבויות של אדם ליום מסוים. הדיווח כולל את כל נכסי התא המשפחתי. הצהרת ההון משמשת בסיס להשוואה להצהרות הון קודמות ועתידיות.

קשה לתת תשובה מבלי להכיר את היקף העסק. יש חברות/עצמאים שהנהלת חשבונות שלהם מסתכמת במספר מסמכים בודדים בחודש ויש שמדובר במספר רב של תיקים. מומלץ לבחון היטב הצעות זולות שכן זה בא על חשבון משהו אחר.